Тема: Управление денежным оборотом организации. Учебная работа № 368069

Учебная работа № 368069. Тема: Управление денежным оборотом организации

Выдержка из подобной работы

…

Управление денежными средствами (3)

…….личных денежных средств и ценных
бумаг в кассе предприятия;
— контроль
за использованием денежных средств
строго по целевому назначению;
— контроль
за правильными и своевременными расчетами
с бюджетом, банками, персоналом;
— контроль
за соблюдением форм расчетов, установленных
в договорах с покупателями и поставщиками;
— своевременная
выверка расчетов с дебиторами и
кредиторами для исключения просроченной
задолженности;
— диагностика
состояния абсолютной ликвидности
предприятия;
— прогнозирование
способности предприятия погасить
возникшие обязательства в установленные
сроки;
— способствование
грамотному управлению денежными потоками
предприятия.
С позиции
теории инвестирования денежные средства
представляют собой один из частных
случаев инвестирования в товарно-материальные
ценности. Поэтому к ним применимы общие
требования. Во-первых, необходим базовый
запас денежных средств для выполнения
текущих расчетов. Во-вторых, необходимы
определенные денежные средства для
покрытия непредвиденных расходов.
В-третьих, целесообразно иметь определенную
величину свободных денежных средств
для обеспечения возможного или
прогнозируемого расширения деятельности.
Таким образом,
к денежным средствам могут быть применены
модели, разработанные в теории управления
запасами и позволяющие оптимизировать
величину денежных средств. Речь идет о
том, чтобы оценить:
а) общий объем
денежных средств и их эквивалентов;
б) какую их
долю следует держать на расчетном счете,
а какую в виде быстрореализуемых ценных
бумаг;
в) когда и в
каком объеме осуществлять взаимную
трансформацию денежных средств и
быстрореализуемых активов [40].
В западной
практике наибольшее распространение
получили модель Баумола и модель Миллера
– Орра. Первая была разработана В.
Баумолом (W. Baumol) в 1952 г., вторая – М.
Миллером (М. Miller) и Д. Орром (D. Оrr) в 1966 г.
Непосредственное применение этих
моделей в отечественную практику пока
затруднено ввиду сильной инфляции,
аномальных учетных ставок, неразвитости
рынка ценных бумаг и т.п., поэтому приведем
лишь краткое теоретическое описание
данных моделей.

…