Тема: Резервы по возможным потерям ссуд: значение и порядок формирования. Учебная работа № 378069

Учебная работа № 378069. Тема: Резервы по возможным потерям ссуд: значение и порядок формирования

Выдержка из подобной работы

…….

Анализ текущей модели формирования резервов на возможные потери по ссудам российского банковского сектора

…..о в
благоприятные периоды банки недооценивают свои риски, увеличивая кредитное
предложение для получения высокой прибыли. Однако их поведение резко меняется
при ухудшении экономической ситуации, когда кредитные риски материализуются, и
банки вынуждены в условиях низких доходов наращивать резервы на возможные
потери по ссудам (далее РВПС) за счет текущих расходов, что еще более
усугубляет положение банков и сокращает кредитное предложение. Кредитное сжатие
негативно сказывается на экономике: банки не могут предоставить денежные
средства предприятиям, когда они больше всего в этом нуждаются. Таким образом,
РВПС являются процикличными по отношению к динамике экономического цикла. В
российском банковском секторев настоящее время используется статическое
резервирование: резервы начисляются, когда риск уже материализовался, что в
период повышенных рисков негативно влияет на состояние банков, аэто, в свою
очередь, на экономику.

В настоящее время в мировой банковской практике
большое внимание уделяется разработке и применению различных инструментов
контрциклического регулирования банковского сектора, направленных на укрепление
стабильности банков в период кризиса и на ослабление его воздействия на
реальный сектор. В российском банковском секторе наиболее уязвимым к колебаниям
экономического цикла является качество кредитного портфеля банков. Это связано
с тем, что около 70% совокупных активов банков составляют кредиты, для которых
в период кризиса резко вырастает вероятность перехода в категории с более
высоким уровнем риска. Это заставляет банки нести дополнительные расходы по
досозданию резервов. Одним из вариантов решения этой проблемы может стать
динамическое резервирование, суть которого заключается в начислении РВПС в
период экономического подъема и использовании их в период спада, то есть в
формировании своего рода «подушки безопасности» для покрытия возможных потерь.
В рамках данного исследования целесообразно проанализировать, сможет ли
контрциклический подход к формированию резервов на возможные потери по ссудам
снизить кредитные риски в банковском секторе и ослабить их процикличность по
отношению к экономике.

Исследование проблемы контрциклического
резервирования в коммерческих банках в настоящее время является весьма
актуальным, поскольку имеют место проблемы недооценки кредитных рисков, которые
способствуют ухудшению положения банков в условиях нестабильной
макроэкономической обстановки. В кризис 2008-2009 г.г. российские банки были
вынуждены значительно увеличить РВПС, что привело к снижению прибыли и
дополнительному давлению на капитал. Пересмотр модели резервирования позволит
стабилизировать ситуацию, сгладить колебания финансового результата кредитных
организаций, а также обеспечить подушку безопасности на случай материализации
рисков.

Цель и задачи исследования

Целью исследования является разработка модели
динамического резервирования в российском банковском секторев качестве
инструмента контрциклического регулирования для обеспечения стабильности банков
и экономики в целом, а также сравнение результативности динамического
резервирования с традиционным механизмом формирования РВПС.

Для достижения поставленной цели необходимо
решить несколько задач.

Во-первых, изучить сущность механизма
динамического резервирования, его преимущества, недостатки и проблемы
применения.

Во-вторых, проанализировать текущее состояние
формирования и использования РВПС в российском банковском секторе.

В-третьих, доказать с помощью эконометрического
анализа зависимость РВПС банковского сектора от динамики макроэкономических
факторов, к которым чувствительна российская экономика.

В-четвертых, исследовать опыт стран, которые уже
применяют на практике динамическое резервирование.

В-пятых, апробировать механизм динамического
резервирования, используемый в Испании и показавший свою эффективность, на
данных российского банковского сектора, с тем, чтобы выявить, к каким
изменениям в дея…