Контрольная Финансовый менеджмент (на примере ООО «Интерна»). Учебная работа № 181705

Количество страниц учебной работы: 22,4

Содержание:
“Исходные данные для проведения финансового анализа предприятия ООО «Интерна» В таблицах 1-4 представим отчетность предприятия ООО «Интерна» за 2006 год. На основании отчетности проведем финансовый анализ предприятия.
Таблица 1 – Актив баланса ООО «Интерна» 2006 год
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 9 5
Основные средства 120 4 143 4 823
Незавершенное строительство 130 131 142
Доходные вложения в материальные ценности 135 – –
Долгосрочные финансовые вложения 140 – –
Отложенные финансовые активы 145 – –
Прочие внеоборотные активы 150 130 130
ИТОГО по разделу I 190 4 413 5 100
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 6 897 11 677
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 89 1 228
животные на выращивании и откорме 212 – –
затраты в незавершенном производстве 213 5 350 9 617
готовая продукция и товары для перепродажи 214 1 458 832
товары отгруженные 215 – –
расходы будущих периодов 216 – –
прочие запасы и затраты 217 – –
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 – 110
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 – –
в том числе покупатели и заказчики – –
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 1 093 8 160
в том числе покупатели и заказчики 200 6 146
Краткосрочные финансовые вложения 250 – –
Денежные средства 260 26 156
Прочие оборотные активы 270 – –
ИТОГО по разделу II 290 8 216 20 103
БАЛАНС 300 12 629 25 203

Таблица 2 – Пассив баланса ООО «Интерна» 2006 год
ПАССИВ Код
показателя На начало отчетного
года На конец отчетного
периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
410 10 10
Собственные акции, выкупленные у акционеров – –
Добавочный капитал 420 – –
Резервный капитал 430 – –
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 – –
резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами 432 – –
Целевое финансирование 450 – –
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 8 927 18 484
ИТОГО по разделу III 490 8 937 18 494
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 – –
Отложенные налоговые обязательства 515 – –
Прочие долгосрочные обязательства 520 – –
ИТОГО по разделу IV 590 – –
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 – –
Кредиторская задолженность 620 3 692 6 709
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 1 795 4 520
задолженность перед персоналом организации 622 1 236
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам
624 60 54
прочие кредиторы 625 1 836 1 899
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630 – –
Доходы будущих периодов 640 – –
Резервы предстоящих расходов 650 – –
Прочие краткосрочные обязательства 660 – –
ИТОГО по разделу V 690 3 692 6 709
БАЛАНС 700 12 629 25 203

Таблица 3 – Отчет о прибылях и убытках ООО «Интерна» 2006 год
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование Код
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010 24116 15760
на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (11328) (8911)
Валовая прибыль 029 12788 6849
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050 12788 6849
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100
Внереализационные доходы 120
Внереализационные расходы 130 (213) (84)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 12575 6765
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142
Текущий налог на прибыль 150 3018 1624
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 9557 5141
Справочно.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Таблица 4 – Приложение к балансу ООО «Интерна» 2006 год
Показатель Наличие на начало отчетного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчетного периода
наименование код
1 2 3 4 5 6
Здания
Сооружения и передаточные устройства
Машины и оборудование 129 129
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь 10 10
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств 18 18
Земельные участки и объекты природопользования
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
Итого 157 157

Приложение 5 – Отчет о движении денежных средств ООО «Интерна» 2006 год
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование код
1 2 3 4
Остаток денежных средств на начало отчетного года 26 6
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 12483 7987

Прочие доходы 98 76
Денежные средства, направленные: -12353 -8043
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 -8525 -3741
на оплату труда 160 -2161 -1871
на выплату дивидендов, процентов 170
на расчеты по налогам и сборам 180 -695 -1408

на прочие расходы -972 -1023
Чистые денежные средства от текущей деятельности 130 20
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов 210
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220
Полученные дивиденды 230
Полученные проценты 240
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250

Приобретение дочерних организаций 280
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов 290
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300
Займы, предоставленные другим организациям 310
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 130 20
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 156 26
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

3
Анализ финансового состояния ООО «Интерна» 7
Список литературы 22”

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.