Контрольная Учет в инвестиционных фондах. 6 задач. Учебная работа № 180839

Количество страниц учебной работы: 14,9

Содержание:
«Задача 3По решению Совета директоров акционерного инвестиционного фонда по результатам деятельности в отчетном году инвестиционный фонд начислил по собственным акциям дивиденды в размере 300 рублей на одну акцию. Начислить дивиденды акционеру, имеющему 4 тыс. акций, удержать необходимые налоги и перечислить средства в бюджет и акционеру. Рассмотреть варианты, если акционер является физическим лицом, гражданином РФ, если акционер является юридическим лицом-нерезидентом. 2
Задача 4Организационные расходы при создании акционерного инвестиционного фонда составили 20 млн. рублей, ежегодные расходы фонда составляют:
— оплата независимого аудитора 60 тыс. рублей
— оплата услуг депозитария 150 тыс. рублей
— оплата услуг управляющего и его аппарата (зарплата с отчислениями, командировочные и канцелярские расходы, содержание охраны, содержание и обслуживание здания и т.п.) составили 250 тыс. рублей. Среднегодовая стоимость чистых активов фонда составляет 30 млн. руб.
Правилами фонда предусмотрено, что на оплату издержек может быть направлено не более 5% среднегодовой стоимости чистых активов фонда.
Рассчитать фактические издержки, сопоставить их с установленным нормативом, отразить операции на счетах. Сделать выводы по задаче
4
Задача 5 Акционерный инвестиционный фонд приобретал ценные бумаги сторонних эмитентов с целью их дальнейшей перепродажи и получения спекулятивного дохода. Ценные бумаги приобретались для перепродажи и были проданы за 19 тыс. рублей. Остаток ценных бумаг в портфеле фонда составил 100шт. по 100 рублей за штуку на начало месяца.
Приобретение ценных бумаг фондом происходило:
-10 числа — 50 шт. по 100 рублей за штуку
-15 числа — 60 шт. по 110 рублей за штуку
— 20 числа месяца — 80 шт. по 120 рублей за штуку
Продажи производились 2 раза в месяц: 18 числа — 60 шт. акций, 25 числа — 100 шт. акций.
Рассчитать учетную стоимость реализуемых ценных бумаг методами скользящей ФИФО и скользящей средней себестоимости. Отразить операции на счетах. Определить финансовый результат от продажи ценных бумаг. (Общий результат за месяц при оценке ценных бумаг двумя способами).
Сделать выводы по задаче и определить наиболее оптимальный способ расчета учетной стоимости ценных бумаг в инвестиционном фонде за данный месяц. При каком способе расчета средней себестоимости ценных бумаг и применении метода ФИФО скользящем или обычном прибыль фонда от реализации ценных бумаг выше?
6
Задача 7Акционерный инвестиционный фонд продает акции различных акционерных обществ, приобретенных им для перепродажи. Определить учетную стоимость реализуемых акций и отразить операции на счетах, если в портфеле фонда 1 тыс. акций АО «»А»» на сумму 5 млн. руб., 3 тыс. акций АО «»Б»» на сумму 7 млн. рублей и 8 тыс. акций АО «»В»» на сумму 8 млн. руб. Фонд продал 10 акций АО «»А»», 400 акций АО «»Б»» и 850 акций АО «»В»» за 2 млн. рублей. Учетную стоимость акций определить по методу средней цены. Определить финансовый результат от продажи акций и отразить операции на счетах. 10
Задача 8 Рассчитать в общем виде стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, приходящихся на один оплаченный пай, если в активе баланса фонда имеются остатки по счетам: 01 — Основные средства, 58 — Краткосрочные финансовые вложения, 76 — Расчеты с дебиторами 50 — Касса, 51 — Расчетный счет.
В пассиве фонда остатки на счетах 60 — «»Расчеты с поставщиками и подрядчиками»», 70 — «»Расчеты с персоналом по оплате труда»», 69 — «»Расчеты по страхованию и обеспечению»», 68 — «»Расчеты по налогам и сборам»», 76 — «»Расчеты с разными кредиторами»».
Количество оплаченных паев обозначить через n. Дать необходимые пояснения к задаче.
11
Задача 9Паевой инвестиционный фонд распространил инвестиционные паи среди пайщиков на сумму 2 млн. рублей, приняв в их оплату безналичные денежные средства. Часть этих средств (500 тыс. рублей) была вложена в акции сторонних организаций, по которым в течение отчетного года был получен доход в размере 40 тыс. рублей. Отразить операции на счетах и дать необходимые пояснения. 12
Список литературы 14
»

Стоимость данной учебной работы: 585 руб.