Тип работы: Диплом
Предмет: Банковское дело
Страниц: 82
Глава 1. Понятие кредитного риска. Его классификация и факторы определяющие кредитный риск 6
1.1. Сущность понятия кредитного риска коммерческого банка 6
1.2. Основные факторы влияющие на кредитный риск 15
1.3. Управление кредитным риском: содержание и этапы 25
Глава 2. Организация управления кредитными рисками в коммерческом банке 34
2.1. Кредитная политика и анализ кредитного портфеля коммерческого банка 34
2.2. Диверсификация кредитного портфеля банка 51
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика 55
Глава 3. Проблемы снижения кредитных рисков и их минимизация 63
Заключение 69
Список использованной литературы 76
Учебная работа № 378549. Тема: Кредитный риск коммерческих банков
Выдержка из подобной работы
Кредитный риск
….. портфеля, разработка формы технико-экономического обоснования с учетом всех факторов кредитного риска.
Объектом исследования являлись крупные и средние акционерные предприятия, предприятия малого бизнеса, совместные предприятия различных коммерческих банков.
МИРОВАЯ БАНКОВСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В нашей банковской практике до кредитной реформы 1930-1932 гг. кредитоспособность трактовалась как присущее лицу умение, т.е. желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.1)
Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.
Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунге в работе “Теория кредита” приводит высказывание французского банкира Ло: ” Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов) честность – она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство – оно дает нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий – этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем”.
Следует также отметить, что если Н.Х. Бунге связывал кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал гарантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многие экономисты придерживались иной позиции. В качестве основы кредитоспособности они рассматривали способность заемщика заработать средства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фондов. Например, В.П. Косинский подчеркивал:”Кредитоспособность изменяется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будет воспроизведен, а не погибнет”. Я несовсем согласна с позицией Н.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и проценты по нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы, приносящие доход (такие, как быстрореализуемый товар, ценные бумаги первоклассных эмитентов). Если же капитал будет вложен в недвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не сможет быстро высвободить средства для погашения своих обязательств. Хотя если продавать недвижимость в течение большего периода времени, то можно получить большую сумму. Недвижимость можно приобретать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантировать капитал от обесценения. В этих же условиях для обеспечения возврата ссуды целесообразно использовать залог, в том числе и ипотеку.
По этому, по нашему мнению кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.
При оценке финансовой устойчивости клиента используется термин платежеспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от типа экономики, степени развития рыночных отношений, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности. Например, Болгарский Народный банк (Центральный Банк Болгарии) измеряет платежеспособность в днях оборота просроченного долга.
В нашей стране при системе централизованного планового управления экономикой банк при оценке финансовой устойчивости клиента, при разделении на “хорошо” и “плохо” работающих, т.е. при определении их кредитоспособности, руководствовался в основно…