Тема: Оценка финансовых рисков на базе бухгалтерской отчетности. Прогнозирование риска банкротства. Учебная работа № 382491

Учебная работа № 382491. Тема: Оценка финансовых рисков на базе бухгалтерской отчетности. Прогнозирование риска банкротства

Выдержка из подобной работы

…….

Страхование коммерческих и финансовых рисков

…..src = “//an.yandex.ru/system/context.js”;
s.async = true;
t.parentNode.insertBefore(s, t);
})(this, this.document, “yandexContextAsyncCallbacks”);

Исполнитель:

магистрант гр. ММ –
33                    Лукьянов Сергей Борисович   

Руководитель:                                             
Нехорошков С.Б.

НОВОСИБИРСК      1999

Страхование коммерческих и финансовых рисков

Под коммерческими
и финансовыми рисками подразумеваются факты возможного невыполнения договорных
обязательств одной из сторон своих обязательств по договоpу, послужившему
причиной понесения убытков другой стороной – лицом, заключившим договоp стpахования

По договору
страхования могут быть застрахованы все или отдельные из перечисленных ниже
видов убытков:

– прямые убытки

– косвенные
убытки

– неполученные
доходы и прибыль.

В договоpе
стpахования сторонами определяется конкретное содержание указанных убытков.

Финансовые риски
могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют
банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем
выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются
важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся
дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно
принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными
средствами – коэффициент задолженности (Кз) – колеблется в рамках 0,2-0,3. Этот
риск тесно связан с риском рычага (левереджа – leverage), который зависит от
соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода,
с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала
банка. Уровень этого риска измеряется с помощью следующей формулы:

ROE
= ROA x EM,

где: ROA – отдача
активов, т.е. уровень эффективности использования всех средств банка;

ROE – уровень
эффективности использования акционерного капитала;

EM – коэффициент
собственности банка.

Риск ликвидности
– это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность.
Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на
центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы –
новообразованные, венчурные  – более опасны в этом отношении. В данном случае
особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные виды финансовых
посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на
деловую активность банков. Их правильный выбор влияет на уровень всех видов
рисков. Yandex.RTB R-A-98177-2

(function(w, d, n, s, t) {
w[n] = w[n] || [];
w[n].push(function() {
Ya.Context.AdvManager.render({
blockId: “R-A-98177-2”,
renderTo: “yandex_rtb_R-A-98177-2”,
async: true
});
});
t = d.getElementsByTagName(“script”)[0];
s = d.createElement(“script”);
s.type = “text/javascript”;
s.src = “//an.yandex.ru/system/context.js”;
s.async = true;
t.parentNode.insertBefore(s, t);
})(this, this.document, “yandexContextAsyncCallbacks”);

Несистемный риск
не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия,
банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, являются
наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов,
конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие.

Совокупность
системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

Риск падения
общерыночных цен – это риск недополучаемого дохода по каким-ли…