Тема: Организация, оформление и учет депозитных операций коммерческого банка. Учебная работа № 379598

Учебная работа № 379598. Тема: Организация, оформление и учет депозитных операций коммерческого банка

Выдержка из подобной работы

…….

Организация, оформление и учет валютно-обменных операций банков

…..водок по операциям за 22.02.2011 г. По балансовым и внебалансовым счетам
№ П/пСодержание операцииБалансовые счетаВнебалансовые счетаДтКтСуммаДтКт Сумма1В начале рабочего дня обменный пункт сдает в оборотную кассу филиала наличную иностранную валюту20202.84020206.840300002Клиент в обменном пункте купил 100 долларов США по курсу ниже официального (курс ЦБ – 29 руб., курс продажи – 28 руб.)20206.810; 7060620206.8403Обменный пункт помещения банка продал клиенту 100 долларов США по курсу выше официального (курс ЦБ – 29 руб., продажи – 31 руб.)20206.81020206.840; 706014При покупке у клиента 100 долларов США банк имеет положительную курсовую разницу20206.81070603100005Отосланные неплатежные денежные знаки иностранным государством списываются с внебалансового счета 911019999991101100006Полученные от иностранного банка платежные денежные знаки на отосланные им неплатежеспособные списываются с внебалансового счета9999991102200007Приняты на экспертизу денежные знаки иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте подлинность которых вызывает сомнение9110499999250008Отрицательная курсовая разница списывается на расходы банка70606.81070608150009Положительная курсовая разница списывается на доходы банка706037060120000Итого:13000055000
Бухгалтер _________ Ивина Е.П.

Начальные остатки по балансовым счетам на 22.02.2011 г.
№ п/пНазвание счетаНомер счета и его характеристикаНачальные остаткиДтКт1Касса кредитных организаций в ин.валюте20202.840-А2500002Касса обменных пунктов в ин.валюте20206.840-А1500003Положительная переоценка средств в ин.валюте70603-П9000004Доходы70601-П500005Расходы в рублях70606.810-А200006Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте70608-А5300007Итого:950000950000
Бухгалтер _________ Ивина Е.П.
Начальные остатки по внебалансовым счетам на 22.02.2011 г. Yandex.RTB R-A-98177-2

(function(w, d, n, s, t) {
w[n] = w[n] || [];
w[n].push(function() {
Ya.Context.AdvManager.render({
blockId: “R-A-98177-2”,
renderTo: “yandex_rtb_R-A-98177-2”,
async: true
});
});
t = d.getElementsByTagName(“script”)[0];
s = d.createElement(“script”);
s.type = “text/javascript”;
s.src = “//an.yandex.ru/system/context.js”;
s.async = true;
t.parentNode.insertBefore(s, t);
})(this, this.document, “yandexContextAsyncCallbacks”);

Бухгалтер _________ Ивина Е.П.

Перечень операций по балансовым и внебалансовым счетам
№Наименование операцииБалансовые счетаВнебалансовые счета1В начале рабочего дня кассир обменного пункта получил в размере установленного лимита аванс в иностранной валюте500002При продаже 100 долларов США клиенту банк имеет положительную курсовую разницу150003При продаже 100 долларов США клиенту банк имеет отрицательную курсовую разницу200004При покупке у клиента 100 долларов США банк имеет положительную курсовую разницу100005Отосланные неплатежные денежные знаки иностранным государством списываются с внебалансового счета 91101100006Полученные от иностранного банка платежные денежные знаки на отосланные им неплатежеспособные списываются с внебалансового счета200007Приняты на экспертизу денежные знаки иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте подлинность которых вызывает сомнение250008Отрицательная курсовая разница списывается на расходы банка150009Положительная курсовая разница списывается на доходы банка20000Итого:13000055000
Бухгалтер _________ Ивина Е.П.

Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам за 22.02.2011г.

Балансовые счета
Счет № 20202.840 «Касса кредитных организаций в ин.валюте»
№Корреспондентский счетОбороты по счетамОстатки по счетамДтКтДтКтСальдо на начало дня250000120206.84050000200000Обороты за 22.02.201150000Конечный остаток за 22.02.2011200000
Ответственный исполни…