Тема: Расчетно-кассовые операции кредитной организации: оценка, анализ и методы регулирования, на примере АКБ «Энергобанк» (ОАО). Учебная работа № 377244

Учебная работа № 377244. Тема: Расчетно-кассовые операции кредитной организации: оценка, анализ и методы регулирования, на примере АКБ «Энергобанк» (ОАО)

Выдержка из подобной работы

…….

Учет и аудит расчетно-кассовых операций

…..                                        
                         (подпись)
                                             
  Допустить к защите ГАК
                                                                 
Зав. кафедрой
_______________________________
                                                                 (Ф.И.О.)
                                                        
«_____»___________2004 года
Ульяновск  
2004 г.
Содержание
                                                                                                             
Введение
3
Глава 1.
Теоретические основы учета денежных
средств
6
1.1
 Понятие и функции денег
6
1.2
 Организация безналичных расчетов
 10
1.3
Организация бухгалтерского учета в
бюджетных учреждениях
19
Глава 2.
 Учет расчетно-кассовых операций
22
2.1
Учёт кассовых операций
 22
2.2
Операции с применением
контрольно-кассовых машин
 33
2.3
Учет расчетов с подотчетными лицами
37
2.4
Учет операций по расчетным счетам в
банке
43
Глава 3.
Аудит операций с денежными
средствами
52
3.1
Понятие и виды аудита
52
3.2
Аудит кассовых операций
 54
3.3
Аудит  расчетов с подотчётными
лицами
 63
3.4
Аудит   операций на счетах в банке
 66
Заключение
 71
Литература
 76
Приложения
79
Введение
Денежные средства являются составной
частью оборотных активов любого предприятия. В рыночной экономике между
предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и
предметов труда, продажи продукции, работ и услуг. За все приобретенное со
стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать платежи за
отпущенную продукцию или оказанные услуги. Следовательно, базой денежных средств
предприятия являются хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией
товаров, работ, услуг и осуществлением других хозяйственных  операций, так как
именно денежные средства обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность
процесса производства и своевременность отгрузки и продажи продукции.
Помимо  этого при помощи денежных
средств, предприятие осуществляет расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, с
органами социального страхования и обеспечения. Расчеты ведутся также с
кредитными и страховыми организациями, а также непосредственно с работниками.
С помощью расчетов завершается
превращение денежной формы в производственные запасы, получение денежной
выручки и заключенного в ней чистого дохода. Этим самым денежные расчеты
выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а его
своевременное завершение служит  необходимым условием непрерывного процесса
производства.
Расчеты совершаются в двух  формах: в
виде платежа наличными деньгами или путем безналичных перечислений через банковскую
систему.
Поскольку
денежные средства являются посредником во всех расчетах, то, очевидно, что для
обеспечения нормального кругооборота средств, ведения деятельности в условиях
переходной экономики необходимо правильно и своевременно выполнять все расчеты.
В свою очередь эффективность расчетных операций зависит от состояния
бухгалтерского учета денежных средств.
Главной целью бухгалтерского
учета денежных средств, расчетных и кредитных операций являются контроль за
соблюдением кассовой и расчетной   дисциплины,   правильностью   и  
эффективностью использования денежных средств и кредитов,…