Онлайн-заказ курсовых 
(4 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Загрузка...
Тип работы: Диплом
Предмет: Бухучет
Страниц: 108
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Учет денежных средств в организации ООО “Спектр” 11
1.1. Состав денежных средств и нормативно-правовое регулирование в Российской Федерации 11
1.2. Учет кассовых операций 25
1.3. Учет операций на расчётном счёте 32
1.4. Учет прочих денежных средств 37
1.5. Отчетность по денежным средствам 48
2. Анализ денежных средств и оценка платежеспособности организации ООО “Спектр” 63
2.1. Задачи анализа и источники информации 63
2.2. Анализ оборачиваемости денежных средств. Расчет финансового цикла 67
2.3. Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом 69
2.4. Прогнозирование денежных потоков 78
2.5. Определение оптимального уровня денежных средств 81
2.6. Оценка платежеспособности и резервов её восстановления (укрепления) 86
3. Аудит денежных средств ООО “Спектр” 89
3.1. Цели, задачи и источники информации аудита 89
3.2. План и программа аудита 92
3.3. Оценка аудиторского риска и уровня существенности 93
3.4. Методика аудита денежных средств, аудиторские процедуры применяемые при аудите. Результаты проведения аудита 96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 101
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 104
ПРИЛОЖЕНИЯ 108
Учебная работа № 374767. Тема: Учет денежных средств и анализ платежеспособности организации
Выдержка из подобной работы
Учет денежных сpедств и pасчетов
…………..
Список использованной
литературы:…………………………………
Учет денежных
средств и расчетов.
1. Хозяйственные связи и расчетные отношения
предприятий.
Хозяйственные
связи – необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают
бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и
своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются
хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает
поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое – их
покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
Четкая
организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает
непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и
своевременное поступление денежных средств.
У
предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное
задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с
органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти
расчеты осуществляются в денежной форме.
Между
предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично.
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со
счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций
(кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником
при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие
учреждения банков (государственные и коммерческие).
Отношения
между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно
выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все
виды банковских операций в одном (по расчетным операциям) или нескольких банках
(по кредитным операциям).
Кредитные
отношения банков с предприятиями оформляются кредитными договорами.
Кроме
расчетных счетов, в банках открываются текущие и специальные счета для хранения
средств строго целевого назначения (Приватизационный фонд, аккредитивы, и
чековые книжки).
Основными
задачами учета денежных средств и расчетов являются:
своевременное
и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
оперативный,
повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг
в кассе предприятия;
контроль
за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
контроль
за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;
контроль
за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и
поставщиками;
своевременная
выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной
задолженности.
2. Учет операций по расчетному счету.
Расчетные счета открываются
предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс и
др.
Порядок открытия расчетного
счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию
может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.
На расчетном счете
сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную
продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые
от банка, и прочие зачисления.
С расчетного счета
производятся почти все платежи пре…