Тема: Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка. Учебная работа № 372889

Учебная работа № 372889. Тема: Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка

Выдержка из подобной работы

…….

Учет денежных средств и расчетных операций \Украина\

…..ния и др.
Расчеты между ними осуществляются в денежной форме.

Большая часть расчетов осуществляется в безналичном порядке. Наличные
расчеты применяются при реализации товаров населению, мелким оптом некоторым
учреждениям, оплате труда и в некоторых других случаях. Безналичные расчеты
производятся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета
плательщика на счет получателя. При этом посредником при расчетах между
предприятиями и организациями вступают соответствующие учреждения банка.
Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты
(предприятия, фирмы и др.) самостоятельно выбирают банки для
кредитно-расчетного обслуживания.

Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются:
своевременное и правильное документирование операций по движению денежных
средств и расчетов, контроль за сохранностью денежных средств и ценных бумаг в
кассе предприятия; использованием денежных средств по их целевому назначению;
своевременностью расчетов с поставщиками, покупателями (заказчиками), бюджетом,
банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.;
своевременная проверка расчетов с дебиторами и кредиторами для предупреждения
просроченной задолженности.

УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ

Согласно действующему законодательству все предприятия и организации,
независимо от формы собственности обязаны хранить свои свободные денежные
средства в банке. Для хранения денежных средств и проведения безналичных
расчетов предприятию открывается расчетный счет. Расчетные счета открываются
предприятиям, осуществляющим производствен ную, коммерческую и другую
деятельность с целью получения прибыли, имеющими основные и оборотные средства
и самостоятельный баланс. Согласно Инструкции Национального банка Украины от 11
октября 1994 г. № 169, для открытия расчетного счета предприятие должно
представить в учреждение банка: заявление на открытие счета; копию решения о
создании предприятия органа, которому предоставлено такое право действующим
законодательством; копию свидетельства о государственной регистрации в
исполкоме местных советов (или другом органе, уполномоченном осуществлять
государственную регистрацию); устав предприятия, утвержденный учредителем;
карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера предприятия и
оттиска печати в двух экземплярах. Учреждение банка, в котором открывается
расчетный счет, ставит отметку об открытии такого счета на том экземпляре
устава, на котором стоит отметка налоговой инспекции о регистрации предприятия
в налоговом органе, после чего этот экземпляр возвращается владельцу счета. В
карточке с образцами подписей и оттиска печати указывается номер счета, открытого
предприятию.

Предприниматели, осуществляющие свою деятельность без создания
юридического лица, для открытия расчетного или другого счета на их имя должны
представить в учреждение банка: заявление об открытии счета со своей подписью;
свидетельство о государственной регистрации предпринимателя; карточку с
образцом подписи предпринимателя, удостоверенной…