Тема: Учет движения денежных средств в кассе банка. Учебная работа № 377256

Учебная работа № 377256. Тема: Учет движения денежных средств в кассе банка

Выдержка из подобной работы

…….

Планирование бюджета движения денежных средств на предприятии

……
6. Цикл движения потоков денежных средств и его определение…………………………………………………………..…
7. Анализ, прогнозирование и планирование потоков денежных средств……………………………………………………
8. Наличная смета ..
9. Ориентация наличной сметы на спрос, капитал и издержки …………………………………..……………….……..
10. Использование прогнозов о наличии денежных средств и бизнес-планов ……………………………………………………..
11. Горизонт планирования и временные интервалы наличной сметы ………………………………………………………………
12. От прогноза к составлению наличной сметы и планированию ………………………………………………………….…..
Заключение
Литература Введение Краткосрочное управление и планирование в сфере финансовых решений
начинается с денежных средств, финансовый менеджер должен понимать
источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой
действует компания, менеджер может для достижения определенных целей
использовать разные способы управления денежными средствами и планирования
расходов. В рамках управления компанией ежедневное управление денежными
средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность.
Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в
целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в
малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и
непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам. Движение денежных средств — один из наиболее важных аспектов
операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету
(бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические
бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета
(бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой
план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем
суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех
фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает
ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение
для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут
быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных
средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что
средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий
уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться
по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное
планирование денежных средств. В данной работе, на конкретном примере показан весь процесс
прогнозирования, планирования и управления денежными средствами. 1. Компоненты оборотного капитала Оборотный капитал (working capital) – это текущие активы организации,
включающие денежные средства, легкореализуемые ценные бумаги, товарно-
материальные запасы и дебиторскую задолженность. Эти текущие активы
считаются ликвидными, потому что их можно легко и быстро превратить в
деньги. Величина каждого компонента оборотного капитала зависит от
результатов деятельности тех или иных подразделений организации.
Производство, сбыт, маркетинг, финансовые решения, установление цен и
заработной платы – это кратчайший перечень видов деятельности, которые
влияют не только на величину оборотного капитала, но и на скорость
превращения отдельных активов в деньги. На объем и скорость изменений
оборотного капитала влияет также внешнее окружение компании (товарные
рынки, рынки капиталов и финансовые учреждения). Типичным примером являются
сильные колебания объема товарно-материальных запасов в сезонных отраслях.
Когда спрос на продукцию таких отраслей начинает расти, запасы готовой
продукции сокращаются, а дебиторская задолженность растет. Цикл можно
считать завершенным, когда дебиторская задолженность обращается в деньги.
Во многих отраслях величина оборотного капитала в значительной степени
зависит от сезонных и циклических колебаний, что ведет к нестабильности. Концепция краткосрочного финансового планирования намного шире, чем
управление оборотным капиталом, поскольку включает та…