Тип работы: Диплом
Предмет: Финансы предприятий
Страниц: 95
Введение 3
1. Теоретические основы управления дебиторской задолженностью предприятия 6
1.1 Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности 6
1.2 Методические подходы к управлению дебиторской задолженности 11
1.3 Зарубежный опыт управления дебиторской задолженностью 30
2. Анализ управления дебиторской задолженность на предприятии ООО “ТД КАПИТЕЛЬ” 35
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ООО “ТД КАПИТЕЛЬ” 35
2.2 Анализ хозяйственной деятельности предприятия 43
2.3 Анализ дебиторской задолженности предприятия и оценка управления дебиторской задолженностью в ООО “ТД КАПИТЕЛЬ” 69
3. Совершенствование управления дебиторской задолженностью в ООО “ТД КАПИТЕЛЬ” 74
3.1 Разработка мероприятия по улучшению управления дебиторской задолженностью в ООО “ТД КАПИТЕЛЬ” 74
3.2 Расчет эффективности предложенных мероприятий 81
Заключение 89
Список использованной литературы 92
Приложения 95
Учебная работа № 367274. Тема: Управление дебиторской задолжностью на предприятиии ООО “Торговый дом Капитель”
Выдержка из подобной работы
Денежные потоки и управление дебиторской задолжностью
…….а при реализации какого-то
проекта;
–
денежные потоки, которые формируются
в условиях функционирующего предприятия
в результате всех видов его хозяйственной
деятельности.
В
зарубежной практике они делятся на
потоки, получаемые в результате трех
основных направлений деятельности:
текущей, инвестиционной и финансовой.
Следует
понимать “приток” и “отток”
денежного потока, при этом “приток”
может образовываться в результате
индивидуального кругооборота средств
данного предприятия, но в него могут
входить и другие внешние источники (от
займов и кредитов до бюджетного целевого
финансирования или получения средств
в результате внутрикорпоративного
перераспределения). Движение денежных
потоков предприятия представляет
непрерывный процесс.
В
то же время часть денежных средств на
предприятии будет обосабливаться и
образовывать определенные денежные
фонды (финансовые ресурсы). Каждое
направление использования таких фондов
имеет соответствующий источник. По
стандартам бухгалтерской отчетности
пассивы и собственный капитал представляют
источники, а активы – использование
денежных средств.
Нельзя
четко и однозначно определить момент
возникновения и исчезновения денежных
средств. Результат деятельности
предприятия – конечный продукт –
представляет собою совокупность затрат
сырья, основных средств и труда, и в
конечном результате оплачивается
денежными средствами. Продукция затем
продается либо за наличные, либо в
кредит. Продажа в кредит влечет за собой
дебиторскую задолженность, которая в
потенциале превращается в наличность.
Если продукция реализуется по цене,
выше всех расходов, то будет получена
прибыль, если нет – убыток. Объем денежных
средств – величина непостоянная и будет
зависеть от производственного цикла,
объема продаж, инкассации дебиторской
задолженности, капитальных расходов и
финансирования.
Величина
запасов сырья, незавершенного производства,
запасов готовой продукции, дебиторской
задолженности и подлежащего оплате
коммерческого кредита колеблются в
зависимости от реализации, производственного
графика и политики в отношении основных
дебиторов, запасов. Денежные средства
присутствуют в каждой цене прямо или
опосредствовано.
В
приложении 8 хотелось обратить внимание
на элементы, выделенные курсивом
[выделение наше – О.Б.]. На наш взгляд,
схема, предложенная Ван Хорном, отражает
не все потоки. Хозяйствующие субъекты
вступают в финансовые отношения с
бюджетом
…