Тема: Особенности операций с пластиковыми картами в ОАО «Промсвязьбанк» (анализ за год). Учебная работа № 377998

Учебная работа № 377998. Тема: Особенности операций с пластиковыми картами в ОАО «Промсвязьбанк» (анализ за год)

Выдержка из подобной работы

…….

Особенности объективной стороны состава преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов

…..ежных средств и другие национальные
особенности являются дополнительными факторами, стимулирующими развитие
процессов легализации.
Российская
Федерация не является исключением из мировой практики и здесь преступниками
используется весь арсенал сложных и изощренных схем и способов легализации.
Государство пока не в состоянии обеспечить надлежащий уровень контроля за
данным видом преступности, ввиду отставания законодательства, отсутствия
правоприменительной практики и неясностей в действующих уголовно-правовых
нормах. Тем не менее, тенденция использования международного опыта по борьбе с
легализацией прослеживается в развитии законодательства по борьбе с отмыванием
на территории России.
Обмен
информацией и опытом, анализ действий преступников не возможен без участия
международных институтов противодействия легализации, в том числе ФАТФ –
международной комиссии по борьбе с отмыванием.
Очередная
встреча экспертов ФАТФ, посвященная исследованию способов легализации
(отмывания) денежных средств прошла 19 и 20 ноября 2002 года в Риме.
Практическим результатом встречи стал Отчет ФАТФ от 14 февраля 2003 года о
применяемых способах легализации (отмывания) в период 2002-03  [1].
В отчете
экспертами приводятся практические примеры действий преступников, в частности:
1. с участием
некоммерческих организаций;
2. с участием
коммерческих организаций, созданных специально для легализации преступных
доходов;
3. на рынке
ценных бумаг;
4. в ходе
коммерческих операций на рынке золота и алмазов;
5. в страховом
деле;
Эксперты ФАТФ
подчеркивают, что легализация преступно приобретенного имущества или финансовых
средств характеризуется цепочками разнообразных сделок. Детальное исследование
содержания отчета позволяет сделать вывод об акценте Российского законодателя
на аналогичные формы преступного поведения.
Как следует из
диспозиции статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации
преступления, предусмотренные этими статьями уголовного закона должны быть
осуществлены «путем совершения в крупном размере финансовых операций и других
сделок с денежными средствами или иным имуществом..».
Нормы
уголовного права не содержат юридического определения понятия сделки. С точки
зрения гражданского права оно дано в ст.153 ГК РФ: “Сделками признаются
действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или
прекращение гражданских прав и обязанностей”. Необходимо иметь ввиду, что,
осуществляемые преступниками сделки могут признаваться мнимыми и притворными
(ст.170 ГК РФ), недействительными или ничтожными (ст.166-168 ГК РФ).
Из положений
Гражданского кодекса также следует, что под совершением сделки следует понимать
процесс их заключения. Соответственно, возникает вопрос, а что считать моментом
совершения сделки по легализации преступно приобретенного имущества с точки
зрения уголовного права.
Механизм
отмывания, как уже говорилось выше, часто представляет собой целый комплекс
взаимосвязанных операций, отдельные звенья которого могут вообще не являться
сделками, быть недействительными или ничтожными сделками. Например, в ходе
осуществления деятельности по легализации преступных доходов подозреваемым
могут быть совершены:
1. действия, не
относящиеся к финансовым операция…