Тема: Депозитные операции коммерческого банка и их влияние на его доходность. Учебная работа № 378533

Учебная работа № 378533. Тема: Депозитные операции коммерческого банка и их влияние на его доходность

Выдержка из подобной работы

…….

Депозитные операции коммерческого банка на примере ОАО ‘Белинвестбанк’

…..ия) определенного в заключенном договоре обстоятельства
(события)» [1].

Средства от физических и юридических
лиц для размещения во вкладах (депозитах) принимаются только в банке или
небанковской кредитно-финансовой организации, имеющих специальное разрешение –
лицензию, на осуществление такого вида деятельности. Привлечение денежных
средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада
(депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям
договора банковского вклада (депозита), установленным настоящим Кодексом (ст.
180 Банковского кодекса).

По договору банковского вклада
(депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны
(вкладчика) денежные средства – вклад (депозит) и обязуется возвратить
вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению
вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу
(депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором (ст.
181 Банковского кодекса).

Основные признаки депозитного
договора следующие [2]:

. Субъектный состав:
вкладополучатель – всегда банк, вкладчиком может быть любое физическое или
юридическое лицо, включая другой банк.

. Предмет депозита – денежные
средства, а также драгоценные металлы и камни (ст. 191 Банковского кодекса).

Депозитарная деятельность с ценными
бумагами, несмотря на сходство названия, опосредуется другим – депозитарным
договором. Различия между ними вытекают из различия функций банка и
депозитария: первый аккумулирует денежные средства с целью последующего
размещения, второй – обеспечивает удобство расчетов (без права ведения иной
деятельности) во исполнение установленных законодательством требований. Отсюда
банк платит клиенту, но клиент – депозитарию.

. Содержание депозитного договора
составляют не услуги банка по хранению (как в депозитарном договоре с ценными
бумагами), а финансирование одной стороной другой, то есть это типология
договора займа, а не договора хранения. Отсюда возникают изменения в отношениях
собственности: право собственности на денежный вклад переходит к банку, тогда
как у вкладчика остается лишь право требования, зачастую отсроченное либо
отягощенное определенными условиями.

. Наличие у вкладчика лишь права
требования, а не права собственности подразумевает, что внесенные суммы
депозита «растворяются» в других средствах банка. Клиенту открывается вкладной
счет (группа 34 «Вклады (депозиты) клиентов»), который является пассивным для
банка, так как отражает размер его обязательства. Напротив, в плане счетов
организации банковский вклад показывается в активе (субсчета к счету 55
«Специальные счета в банках»), причем в составе других ликвидных активов. Это иллюстрирует
еще один признак банковского вклада, хотя и не явно выраженный в главе 21
Банковского кодекса: депозит вносится «на счет», то есть деньги поступают в
банк в «безналичном» виде. Поэтому говорить о праве собственности применительно
к банковским операциям можно с достаточной степенью условности.

. Депозитный договор – реальный
(банк «принимает денежные средства», а не обязуется принять), то есть
обязательство вкладчика по размещению вклада из договора не возникает, равно
как обязательство банка по его возврату.

. Другие характеристики депозитного
договора: возмездный (получение процентов – цель вкладчика, поэтому
беспроцентный депозит возможен только в случаях, когда вознаграждение носит
иной «замаскированный» характер); длящийся; односторонне обязывающий (у
вкладчика обязательств по договору нет); меновый; как правило, публичный и
(или) договор присоединения (часть вторая ст. 22 Банковского кодекса).

По видам договора банковского вклада
(депозита) делятся на [1]:

–        договор банковского вклада
(депозита) до востребования – договор, в соответствии с которым
вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по
нему проценты по первому требованию вкладчика;

–        договор срочного
банковского вклада (депозита) – договор, в соответствии с которым
вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисле…