Тема: Анализ движения денежных средств . Учебная работа № 376486

Учебная работа № 376486. Тема: Анализ движения денежных средств

Выдержка из подобной работы

…….

План движения денежных средств

…..альные запасы на складе.
Однако в
реальной жизни все, как правило, обстоит гораздо сложнее. Если даже Вы не
предоставляете своим покупателям кредита при покупке Ваших товаров и услуг, то
Вам придется держать на складе запасы и, быть может, оплачивать необходимые для
Вашего бизнеса сырье, материалы или товары авансом по безналичному расчету.
Вам едва ли
удастся получать доходы и оплачивать свои расходы исключительно в момент их
возникновения.
Для успешного
ведения бизнеса Вам важно знать, какими средствами Вы будете располагать в
любой конкретный момент времени. Как бы ни было Вам приятно сознавать, что
через полгода Вы можете получить 100 миллионов рублей прибыли, всегда следует
помнить, что могут быть счета, которые следует оплатить не позднее следующей
недели, поэтому— увы!— может так случиться, что Вы станете
банкротом, так и не дождавшись желанной прибыли.
План движения
денежных средств (в экономической литературе Вы также можете встретить и другое
название этого термина— «cash-flow», что в переводе с английского
означает «поток денежных средств») показывает, когда именно и в каком объеме
ожидаются денежные поступления, а также когда и в каком объеме предприятие
должно оплачивать свои расходы.
С помощью плана
движения денежных средств предприниматель может оценить объем имеющихся в его
распоряжении денежных средств в любой момент времени и определить потребность в
краткосрочных кредитах для пополнения своих оборотных средств.
Баланс денежных
средств (для обозначения этого показателя Вы также можете встретить термин
«cash-balance») покажет, способно ли Ваше предприятие обеспечить свои текущие
потребности в любой момент времени.
Очень часто даже
вполне прибыльные предприятия становятся банкротами из-за нехватки оборотных
средств.
2. Как
оценить количественно поток денежных средств?
Денежные
средства поступают на счет или в кассу предприятия в результате продажи его
товаров или услуг. Часть полученных средств, а иногда и всю выручку,
предприятие должно потратить на оплату своих текущих расходов, уплату налогов,
приобретение дополнительного оборудования и т.д.
Все это было бы
не так сложно, если бы денежные поступления и платежи были регулярными и
одинаковыми по величине, но, к сожалению, без тщательного планирования этого
добиться невозможно.
В любой момент
времени может возникнуть ситуация, когда у предприятия окажется недостаточно
имеющихся в его распоряжении относительно свободных (т.е. не в виде
товарно-материальных ценностей, низколиквидных ценных бумаг и т.п.) денежных
средств для оплаты текущих расходов.
В этом случае
говорят, что предприятие испытывает денежные затруднения. Если подсчитать
денежные средства с учетом всех подлежащих к оплате счетов, то в этот момент
баланс может оказаться отрицательным.
Многие
предприятия с большими потенциальными возможностями стали банкротами из-за
проблем с денежными средствами. В таких случаях прибыль предприятия часто
бывает связанной в товарных запасах или дебиторской задолженности (т.е. в так
называемых текущих активах или оборотных средствах), поэтому владельцам
приходится быстро распродавать свои складские запасы, часто с убытком для себя,
для получения денежных средств, необходимых для покрытия текущих расходов
предприятия.
Надеемся, Вы
уже поняли, как важно контролировать движение денежных средств для обеспечения
успешной хозяйственной деятельности Вашего предприятия. Пусть Вам пока что не
придется представлять рассчитанные Вами показатели ни в какие государственные
органы (ни в налоговую инспекцию, ни в органы статистики), все-таки не
пожалейте времени на эту несложную операцию.
Впоследствии Вы
убедитесь в том, что Ваши старания не пропали даром. А если в будущем Вам
потребуется привлечение кредитных ресурсов, то Вашего кредитора (особенно, если
это банк) в первую очередь будет интересовать не прогноз ожидаемой прибыли, а
именно Ваш план движения денежных средств.
Для того, чтобы
составить план движения денежных средств, Вам необходимо определить два важных
показателя. Это:
о…