Тема: Банковский аудит: принципы и практика организации (на примере Сбербанка России). Учебная работа № 378425

Учебная работа № 378425. Тема: Банковский аудит: принципы и практика организации (на примере Сбербанка России)

Выдержка из подобной работы

…….

Классификация банковских кредитов и принципы банковского кредитования

…..ние (в ссуду) и обязанная их возвратить в
установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как
заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к предприятиям и организациям,
населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы
в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок — населения,
хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
   Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по
различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.
   По назначению (направлению) различают кредит:
потребительский;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям
всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты,
участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты,
обслуживающие сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
краткосрочные (до 1 года);
среднесрочные (от 1 до 3 лет);
долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а
ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою
очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и
платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные
ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по
кредитуемым мероприятиям.
По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями,
долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
Основные факторы, которые современные коммерческие банки в России учитывают при
установлении платы за кредит, следующие:
базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБР;
средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у
других коммерческих банков для своих активных операций;
средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам
различного вида;
структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен
быть кредит);
спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для
банка в зависимости …