Тема: Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка. Учебная работа № 378592

Учебная работа № 378592. Тема: Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка

Выдержка из подобной работы

…….

Учет денежных сpедств и pасчетов

………………………………………………….

   Список использованной
литературы:…………………………………

Учет денежных
средств и расчетов.

1. Хозяйственные связи и расчетные отношения
предприятий.

Хозяйственные
связи – необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают
бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и
своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются
хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает
поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое – их
покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.

Четкая
организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает
непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и
своевременное поступление денежных средств.

У
предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное
задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с
органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти
расчеты осуществляются в денежной форме.

Между
предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично.
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со
счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций
(кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником
при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие
учреждения банков (государственные и коммерческие).

Отношения
между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно
выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все
виды банковских операций в одном (по расчетным операциям) или нескольких банках
(по кредитным операциям).

Кредитные
отношения банков с предприятиями оформляются кредитными договорами.

Кроме
расчетных счетов, в банках открываются текущие и специальные счета для хранения
средств строго целевого назначения (Приватизационный фонд, аккредитивы, и
чековые книжки).

Основными
задачами учета денежных средств и расчетов являются:

своевременное
и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;

оперативный,
повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг
в кассе предприятия;

контроль
за использованием денежных средств строго по целевому назначению;

контроль
за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;

контроль
за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и
поставщиками;

своевременная
выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной
задолженности.

2. Учет операций по расчетному счету.

Расчетные счета открываются
предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс и
др.

Порядок открытия расчетного
счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию
может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.

На расчетном счете
сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную
продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые
от банка, и прочие зачисления.

С расчетного счета
производятся почти все платежи предпри…